负数发票重开后在哪个月确认收入

分两步进行

1、发票开错后进行冲红处理时

借：应收账款（红字金额），

贷：主营业务收入 （红字金额）。

应交税费—应交增值税—销项税额（红字税额）

2、发票重开时

借：应收账款，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费—应交增值税—销项税额。