1.打开财务软件,选择账套,输入用户名与密码,点击“登录”,准备记账。
2.在记账软件主页面,选择“录凭证”,进入“凭证填制”页面。
3.依据付款凭据（但尚未收到发票），做以下会计分录：
借：预付账款 - ××公司
贷：银行存款
4.收到发票时，做以下会计分录：
借：管理费用/销售费用等（依据发票项目）
贷：预付账款 - ××公司
5.综上，对于先付款再收到发票的情况，付款时先计入“预付账款”，待收到发票时，冲销“预付账款”。
